¿Por qué un litro de gasolina cuesta mucho más en los Países Bajos que en España o en Bulgaria? Detrás del precio que se muestra en el surtidor, la fiscalidad desempeña un papel central. Los impuestos especiales, el IVA, las decisiones presupuestarias nacionales, las políticas medioambientales y las subidas entre julio de 2025 y enero de 2026 explican gran parte de las diferencias observadas entre los países europeos.
En Europa, el precio de los carburantes no depende únicamente del petróleo crudo ni del refinado. Gran parte de lo que paga el conductor procede de los impuestos. Entran en juego dos grandes gravámenes: el impuesto especial, que es una cantidad fija por litro, y el IVA, que se aplica en porcentaje. Este mecanismo explica por qué países vecinos pueden presentar diferencias importantes tanto en la gasolina como en el diésel.
En 2026, las diferencias siguen siendo muy marcadas. Los Países Bajos encabezan la clasificación de impuestos especiales sobre la gasolina SP95, mientras que Malta y Bulgaria figuran entre los países menos gravados. En el diésel, Italia, Irlanda y Bélgica siguen muy arriba, mientras que España, Eslovaquia y Suecia mantienen una fiscalidad más moderada.
Los valores de la tabla corresponden al 1 de enero de 2026. En el caso de Francia, la aduana publica tipos del impuesto especial aplicables a partir del 1 de julio de 2026, que se presentan en la sección dedicada al país.
¿Cómo se componen los impuestos sobre los carburantes en Europa?
La fiscalidad de los carburantes se apoya en dos niveles:
- El impuesto especial: una cantidad fija en euros por litro, decidida por cada Estado.
- El IVA: un porcentaje aplicado al precio de venta, que se suma por tanto también al impuesto fijo.
Este sistema produce un efecto acumulativo: en los países donde el impuesto especial ya es elevado, el IVA aumenta todavía más la carga total que soporta el conductor. Por eso la fiscalidad pesa tanto en el precio final, en particular en la gasolina.
Tabla comparativa de los impuestos especiales sobre los carburantes en Europa en 2026
La tabla siguiente resume varios mercados europeos importantes. Permite comparar rápidamente el impuesto especial sobre la gasolina SP95 y el diésel, el tipo de IVA, así como el impuesto especial con IVA por litro, es decir, el impuesto especial incrementado con el IVA que se aplica sobre él.
| País | Impuesto especial SP95 | Impuesto especial diésel | IVA | Impuesto especial con IVA, SP95 | Impuesto especial con IVA, diésel |
|---|---|---|---|---|---|
| Países Bajos | 0,845 €/l | 0,552 €/l | 21 % | 1,022 €/l | 0,668 €/l |
| Dinamarca | 0,717 €/l | 0,569 €/l | 25 % | 0,896 €/l | 0,711 €/l |
| Italia | 0,713 €/l | 0,632 €/l | 22 % | 0,870 €/l | 0,771 €/l |
| Irlanda | 0,706 €/l | 0,616 €/l | 23 % | 0,868 €/l | 0,758 €/l |
| Grecia | 0,700 €/l | 0,410 €/l | 24 % | 0,868 €/l | 0,508 €/l |
| Francia | 0,683 €/l | 0,594 €/l | 20 % | 0,820 €/l | 0,713 €/l |
| Finlandia | 0,672 €/l | 0,487 €/l | 26 % | 0,847 €/l | 0,614 €/l |
| Portugal | 0,657 €/l | 0,535 €/l | 23 % | 0,808 €/l | 0,658 €/l |
| Alemania | 0,655 €/l | 0,470 €/l | 19 % | 0,779 €/l | 0,559 €/l |
| Rumanía | 0,602 €/l | 0,552 €/l | 19 % | 0,716 €/l | 0,657 €/l |
| Bélgica | 0,600 €/l | 0,600 €/l | 21 % | 0,726 €/l | 0,726 €/l |
| Luxemburgo | 0,569 €/l | 0,465 €/l | 17 % | 0,666 €/l | 0,544 €/l |
| Lituania | 0,562 €/l | 0,554 €/l | 21 % | 0,680 €/l | 0,670 €/l |
| Eslovaquia | 0,514 €/l | 0,368 €/l | 23 % | 0,632 €/l | 0,453 €/l |
| España | 0,504 €/l | 0,379 €/l | 21 % | 0,610 €/l | 0,459 €/l |
| Suecia | 0,434 €/l | 0,359 €/l | 25 % | 0,543 €/l | 0,449 €/l |
| Polonia | 0,423 €/l | 0,391 €/l | 23 % | 0,520 €/l | 0,481 €/l |
| Bulgaria | 0,363 €/l | 0,330 €/l | 20 % | 0,436 €/l | 0,396 €/l |
| Malta | 0,359 €/l | 0,330 €/l | 18 % | 0,424 €/l | 0,389 €/l |
Cómo leer la tabla: el impuesto especial con IVA se calcula así: impuesto especial × (1 + tipo de IVA). Para Francia, 0,683 × 1,20 = 0,820 €/l en la SP95. Este importe no incluye el IVA aplicado al precio del carburante antes de impuestos, por lo que no corresponde al conjunto de los impuestos contenidos en el precio del surtidor.
Esta clasificación muestra de inmediato que Francia se sitúa en la parte alta de la tabla, pero que en la gasolina la superan los Países Bajos, Dinamarca, Italia, Irlanda y Grecia. En cambio, en el diésel Italia ocupa el primer puesto, por delante de Irlanda, Bélgica y Francia.
Las subidas de impuestos entre julio de 2025 y enero de 2026 cambiaron la jerarquía
Entre la lectura de julio de 2025 y la del 1 de enero de 2026, varios Estados miembros subieron sus impuestos sobre los carburantes, a veces de forma muy marcada. Estas subidas explican parte de las nuevas diferencias visibles en los datos de 2026.
| País | Subida en la gasolina desde julio de 2025 | Subida en el diésel desde julio de 2025 | Comentario |
|---|---|---|---|
| Rumanía | +0,094 €/l | +0,086 €/l | La subida más marcada entre los países citados. |
| Países Bajos | +0,056 €/l | +0,036 €/l | Refuerza aún más el primer puesto en la SP95. |
| Lituania | +0,049 €/l | +0,034 €/l | Subida importante en ambos carburantes. |
| Letonia | +0,023 €/l | +0,027 €/l | Aumento notable, sobre todo en el diésel. |
| Portugal | +0,022 €/l | +0,031 €/l | Refuerzo de la fiscalidad, en particular en el diésel. |
| Chequia | +0,021 €/l | +0,016 €/l | Progresión más moderada pero visible. |
| Irlanda | +0,017 €/l | +0,020 €/l | Consolida su lugar entre los países más gravados. |
| Otros Estados miembros | < 0,020 €/l | < 0,020 €/l | Cambios menores, legislativos o debidos a conversiones monetarias. |
Rumanía es el caso más espectacular entre los países citados, con una subida de casi 10 céntimos en la gasolina y de más de 8 céntimos en el diésel. Los Países Bajos también han elevado con fuerza su fiscalidad, lo que contribuye a su condición de país más gravado de Europa en la SP95 en este conjunto de datos. Lituania, Letonia y Portugal muestran asimismo un movimiento claro hacia una fiscalidad más pesada.
Francia, España, Alemania, Luxemburgo: cuatro modelos muy diferentes
Para los automovilistas franceses, comparar la fiscalidad de los países vecinos permite comprender mejor las diferencias observadas en el surtidor.
Francia
Con un impuesto especial de 0,683 €/l en la SP95 y 0,594 €/l en el diésel a 1 de enero de 2026, Francia sigue en el grupo de los países fuertemente gravados. Su IVA del 20 % refuerza aún más el peso de la fiscalidad. Esto explica por qué el precio de los carburantes sigue siendo un tema muy sensible en el plano político y social.
Desde el 1 de julio de 2026, la circular de la aduana del 29 de junio de 2026 fija el impuesto especial en la Francia metropolitana (excepto Córcega) en 0,6075 €/l para el diésel, 0,6902 €/l para la SP95-E5 y la SP98 y 0,6702 €/l para la SP95-E10. La tabla conserva los valores del 1 de enero de 2026 para seguir siendo comparable con los demás países.
España
España mantiene una fiscalidad claramente más moderada, con 0,504 €/l en la SP95 y 0,379 €/l en el diésel. Esta diferencia alimenta mecánicamente desfases muy visibles en las zonas fronterizas y entre los conductores que comparan los precios a escala europea.
Alemania
Alemania se sitúa en un nivel elevado en la gasolina, pero claramente por debajo de Francia en el diésel. Su modelo ilustra un compromiso entre una fiscalidad importante, el peso económico del transporte y la necesidad de seguir siendo competitiva en el mercado europeo.
Luxemburgo
Luxemburgo sigue siendo un caso aparte. Su nivel de imposición, inferior al de Francia, Bélgica o Alemania, lo convierte en un clásico punto de atracción para automovilistas y profesionales del transporte.
¿Por qué el diésel suele estar menos gravado que la gasolina?
En muchos países europeos, el diésel sigue beneficiándose de una fiscalidad inferior a la de la gasolina. Históricamente, esto se explica por el peso del transporte por carretera, la logística y los usos profesionales. Gravar menos el diésel permitía no encarecer en exceso los costes del transporte de mercancías, del comercio y de los desplazamientos vinculados a la actividad económica.
No obstante, esta ventaja fiscal tiende a cuestionarse. Con los objetivos climáticos, la presión a favor de un acercamiento entre gasolina y diésel sigue siendo fuerte. Las subidas registradas entre julio de 2025 y enero de 2026 en varios países muestran que la trayectoria apunta más bien hacia un aumento progresivo de la fiscalidad, también en el diésel.
¿Qué impacto concreto tiene para los automovilistas y los transportistas?
Cuando la fiscalidad aumenta unos céntimos por litro, el efecto sobre el presupuesto anual puede ser considerable. Para un conductor que consume 1 500 litros al año, una subida de 0,05 €/l representa ya 75 € adicionales. A escala de una flota de vehículos o del transporte por carretera, el impacto es mucho mayor.
Esta realidad explica:
- las decisiones de repostaje cerca de las fronteras;
- el turismo de gasolinera;
- las tensiones políticas en torno a las subidas fiscales;
- la sensibilidad de los precios de los carburantes en el debate público.
Los países más gravados en 2026
Si nos centramos en la gasolina SP95, los Países Bajos, Dinamarca, Italia, Irlanda y Grecia dominan claramente la clasificación. En el diésel, Italia, Irlanda, Bélgica y Francia figuran en la parte alta de la tabla.
En el otro extremo, Malta, Bulgaria, Polonia o también España mantienen niveles de imposición más moderados según el carburante. Esto no significa automáticamente que el precio final sea siempre el más bajo, ya que intervienen otros factores, pero la fiscalidad sigue siendo un determinante importante.
Preguntas frecuentes sobre los impuestos de los carburantes en Europa
¿Qué país grava más la gasolina en Europa en 2026?
En esta tabla, los Países Bajos encabezan la SP95, con un impuesto especial de 0,845 €/l.
¿Qué país grava más el diésel en Europa en 2026?
En el diésel, Italia es el más alto en los datos utilizados, con 0,632 €/l.
¿Por qué los precios de los carburantes difieren tanto entre los países europeos?
Porque cada Estado fija su propio nivel de impuesto especial y su propio tipo de IVA. El petróleo crudo es un factor común, pero la fiscalidad crea diferencias muy grandes.
¿Forma parte Francia de los países más gravados?
Sí. En 2026, Francia figura entre los países con fiscalidad elevada tanto en la gasolina como en el diésel.
¿Han subido los impuestos entre julio de 2025 y enero de 2026?
Sí. Varios países han subido sus impuestos, en particular Rumanía, los Países Bajos, Lituania, Letonia, Portugal, Chequia e Irlanda.
Crisis energética de 2026: rebajas temporales que desdibujan la clasificación
Desde finales de febrero de 2026, la escalada del conflicto en Oriente Medio ha provocado un aumento brusco y duradero de los precios mayoristas y minoristas de los carburantes en toda la Unión Europea, con picos puntuales de +14 % en la gasolina y de hasta +30 % en el diésel respecto a los niveles anteriores a la crisis. Ante este repunte, varios Estados miembros obtuvieron del Consejo de la Unión Europea excepciones temporales que les permiten aplicar impuestos especiales inferiores al mínimo europeo, una posibilidad prevista por la directiva sobre imposición de la energía.
Croacia obtuvo así una reducción de 0,2195 €/l en la gasolina sin plomo y de 0,225 €/l en el diésel, aplicable del 1 de agosto de 2026 al 31 de enero de 2027. Suecia redujo su impuesto sobre el diésel en 0,40 SEK/l y su impuesto sobre la gasolina en 1,025 SEK/l entre mayo y septiembre de 2026, antes de reforzar esta rebaja con 2,40 SEK/l adicionales a partir del 1 de julio. Alemania, por su parte, aplicó una reducción de 0,14 €/l en el impuesto sobre el diésel del 1 de mayo al 30 de junio de 2026, con un coste presupuestario estimado de 1,6 mil millones de euros, mientras que Italia mantuvo una rebaja de 0,20 €/l en el diésel hasta el 22 de mayo de 2026 — habiendo además equiparado, ya en enero de 2026, su impuesto sobre el diésel al de la gasolina en su ley de presupuestos.
Otros países — Polonia, Hungría, Chequia, Austria, Portugal, Rumanía, Bulgaria, Chipre, Grecia, Letonia y España, entre otros — pusieron en marcha medidas de apoyo comparables durante el primer semestre de 2026. Gran parte de estos dispositivos finalizó el 30 de junio de 2026, una fecha clave en la que varias medidas nacionales expiraron simultáneamente.
Estas excepciones son, por naturaleza, temporales y no modifican los baremos estructurales presentados en la tabla. Explican, sin embargo, por qué la fiscalidad realmente aplicada en el surtidor pudo alejarse, durante varios meses de 2026, del impuesto especial oficial vigente el 1 de enero — un desfase que conviene tener presente al comparar los precios de los carburantes en Europa país por país.
Fuentes y metodología
Los impuestos especiales por litro y los tipos de IVA de la primera tabla son los vigentes a 1 de enero de 2026, tal como los ha recopilado la Tax Foundation en su estudio Diesel and Gas Taxes in Europe, 2026. Este estudio se basa en la base de datos «Taxes in Europe Database» de la Comisión Europea.
Los tipos franceses aplicables a partir del 1 de julio de 2026 proceden de la circular del 29 de junio de 2026 del Ministerio de Economía y Finanzas, « Droits et taxes applicables aux produits énergétiques à compter du 1er juillet 2026 » (anexo 1.1, tipos del impuesto especial sobre la energía en euros por hectolitro), publicada en el sitio web de la aduana.
Las variaciones de la segunda tabla corresponden a los cambios que la Tax Foundation ha registrado respecto a su lectura de julio de 2025. Los valores «impuesto especial con IVA» los calculamos nosotros a partir de estos impuestos especiales y de estos tipos de IVA, según la fórmula indicada bajo la primera tabla.